주식 증권거래세 신고 (+증권 거래세율, 신고기한, 면제,납세의무자)

증권거래세 신고: 절차와 방법 안내

증권거래세는 국내에서 주식을 매도할 때 발생하는 세금으로, 특정 기준에 따라 신고와 납부가 필요합니다.

이는 주식을 매도한 거래에 부과되며, 주식의 거래 규모와 종류에 따라 세율이 달라집니다.

 

아래에서는 증권거래세 신고 절차, 세율, 신고 방법, 면제에 대해 설명하겠습니다.

증권거래세 신고

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증권거래세 개요

증권거래세는 주식을 거래할 때 발생하는 세금으로, 주식을 매도하는 경우에만 부과됩니다.

 

즉, 주식을 보유하거나 매수할 때는 세금이 부과되지 않으며, 매도 금액을 기준으로 세율이 적용됩니다.

• 부과 대상: 주식 매도 시
• 납세 의무자: 일반적으로 증권사에서 원천 징수하며, 일부 비상장 주식 등은 납세자가 직접 신고 및 납부해야 할 수 있습니다.

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증권거래세 세율

증권거래세는 거래 유형에 따라 세율이 다르게 적용됩니다. 2025년 기준 증권거래세율은 아래와 같습니다.

 

구분                                                                                                                                세율

코스피 (유가증권)	0.18%
코스닥	0.18%
비상장 주식	0.35%

참고: 비상장 주식의 경우, 거래 내용에 따라 납세자가 직접 증권거래세를 신고해야 할 수 있습니다.

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증권거래세 신고 대상

증권거래세는 대부분 증권사에서 원천징수하기 때문에, 일반 투자자는 별도로 신고하지 않아도 됩니다.

 

하지만 예외적으로 다음과 같은 경우에는 직접 신고가 필요할 수 있습니다.

• 비상장 주식 거래: 비상장 주식을 매도할 경우, 증권사에서 거래를 관리하지 않으므로 납세자가 직접 증권거래세를   신고해야 합니다.
• 직거래 주식: 상장 주식이라도 증권사를 통하지 않고 개인 간에 직접 거래한 경우, 역시 납세자가 직접 신고와 납부를 해야 합니다.

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증권거래세 신고 절차

직접 신고해야 하는 경우, 국세청의 홈택스 웹사이트를 통해 신고할 수 있습니다. 기본적인 절차는 다음과 같습니다.

1) 홈택스 접속 및 로그인

• 국세청 홈택스 웹사이트(https://www.hometax.go.kr)에 접속하여 로그인합니다.

2) 신고 메뉴 선택

• 상단 메뉴에서 [신고/납부] > [증권거래세 신고]를 선택합니다.

3) 거래 정보 입력

• 매도한 주식의 거래 내역(종목명, 매도 금액, 매도 날짜 등)을 입력합니다.
• 비상장 주식의 경우, 주식 거래 대금이 직접 입력되어야 하므로 거래 금액에 유의해야 합니다.

4) 세액 확인 및 납부

• 거래 정보 입력 후 자동으로 세액이 계산됩니다. 확인한 후 계좌이체, 신용카드 납부 등 편리한 방법으로 납부할 수   있습니다.

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증권거래세 면제 대상

다음과 같은 경우에는 증권거래세가 면제됩니다.

1. 거래소에서의 상장 주식 매수: 상장 주식을 매수할 때는 증권거래세가 부과되지 않습니다.
2. 소액주주의 코스피 상장주식 양도 차익: 증권거래세와는 별도로, 일정 기준 이하의 소액주주가 코스피 상장 주식의 양도차익에 대해 양도소득세가 면제되는 경우가 있습니다.
3. 회사 간의 합병 및 증여 등 특수 거래: 회사 합병, 증여 등의 특별한 거래 사유로 인해 세금이 면제될 수 있습니다.

유의사항: 특정한 경우에 면제될 수 있는 세금에 대해서는 국세청과 상담하여 정확한 조건을 확인하는 것이 좋습니다.

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증권거래세 신고 시 유의사항

• 신고기한: 주식을 매도한 달의 다음 달 10일까지 신고하고 납부해야 합니다.
• 증권사 거래 내역 확인: 증권사 거래 내역에서 세금이 원천징수되지 않은 경우에만 직접 신고가 필요합니다.
• 증권거래세와 기타 세금: 증권거래세는 매도 시 부과되는 세금으로, 주식 양도 차익에 대한 소득세와는 별개입니다.

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결론

증권거래세는 일반적으로 증권사에서 원천징수하지만, 비상장 주식이나 직접 거래의 경우에는

납세자가 직접 신고해야 합니다.

 

홈택스를 통해 간편하게 신고할 수 있으며, 매도한 다음 달 10일까지 신고 및 납부를 완료해야 하므로 기한을 놓치지

않도록 주의하시기 바랍니다.